¿Tengo que declarar mis pérdidas con criptomonedas en la Renta 2023-2024?

✍️ 8 abril, 2024 - 13:40 👤 Editor: Jakub Motyka

• Otra pregunta que se hacen muchos usuarios es si hay que declarar las pérdidas con criptomonedas a la hora de hacer la declaración de la Renta 2023-2024.
• La respuesta es que sí, las pérdidas de 2023 también deben ser declaradas ante la Agencia Tributaria española en 2024.

La respuesta breve a la pregunta de si hay que declarar pérdidas en la Renta 2023-2024 tras haber vendido criptomonedas el año pasado es sí, debes declarar tus pérdidas con criptomonedas en la declaración de la Renta 2023-2024 en España.

Las pérdidas, al igual que las ganancias patrimoniales derivadas de la venta, intercambio, o utilización de criptomonedas para adquirir bienes o servicios, deben ser incluidas en tu declaración. Esto se debe a que tanto las ganancias como las pérdidas afectan tu base imponible del ahorro.

Cuando declaras pérdidas, estas pueden compensar otras ganancias patrimoniales que hayas obtenido en el mismo ejercicio fiscal, lo cual podría reducir tu carga tributaria. La ley del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) permite que estas pérdidas se compensen con cualquier ganancia patrimonial, y si después de esta compensación aún quedan pérdidas, pueden compensarse con el saldo positivo de los rendimientos del capital mobiliario, con un límite del 25% de dicho saldo.

Además, si después de realizar estas compensaciones aún tienes pérdidas pendientes, la ley te permite trasladarlas a los cuatro años fiscales siguientes, dándote la oportunidad de compensarlas con futuras ganancias.

Por qué hay que comunicar también las pérdidas con criptomonedas en la declaración de la Renta

Declarar las pérdidas con criptomonedas en la declaración de la Renta 2023 2024 no solo es una obligación fiscal en España, sino que también puede ser beneficioso para el contribuyente.

A continuación te explico más detalladamente por qué es importante declarar estas pérdidas, y qué ventajas tiene (aunque no lo parezca):

• Obligación legal: de acuerdo con la normativa del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF), todos los cambios en la composición del patrimonio del contribuyente deben ser declarados. Esto incluye tanto las ganancias como las pérdidas patrimoniales que se derivan de la venta, intercambio, o uso de criptomonedas para adquirir bienes o servicios.
• Compensación de ganancias y pérdidas: una de las principales razones para declarar las pérdidas es la posibilidad de compensarlas con otras ganancias patrimoniales obtenidas en el mismo ejercicio fiscal. Esto significa que si has tenido tanto ganancias como pérdidas en diferentes operaciones de inversión (no solo en criptomonedas, sino en cualquier tipo de activo), puedes restar tus pérdidas de tus ganancias, disminuyendo así la base imponible sobre la que se calcula el IRPF.
• Arrastrar pérdidas a siguientes años fiscales: si tus pérdidas superan tus ganancias en un año fiscal, la normativa fiscal permite "arrastrar" estas pérdidas a los siguientes cuatro años fiscales. Esto significa que puedes utilizar las pérdidas de este año para compensar futuras ganancias, lo cual es especialmente útil si tienes previsto realizar operaciones que puedan generar ganancias en el futuro.

La importancia de registrar tus compras y ventas de criptomonedas

Es importante llevar un registro detallado de todas tus operaciones con criptomonedas, incluyendo fechas de compra y venta, costes asociados, y valores de transacción, para poder calcular correctamente tus ganancias o pérdidas y cumplir con tus obligaciones fiscales.

Para asegurarte de cumplir correctamente con estas obligaciones, te recomiendo consultar la última normativa publicada por la Agencia Tributaria española o buscar el asesoramiento de un profesional fiscal.

Fuentes:

• Ley del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) y sus reglamentos de desarrollo
• Agencia Tributaria Española (AEAT): Información sobre la fiscalidad de las criptomonedas y guías de declaración