¿Tengo que declarar los cambios de una criptomoneda a otra en la Renta 2023-24?

✍️ 8 abril, 2024 - 13:40 👤 Editor: Jakub Motyka

• Aunque no hayas vendido tus criptomonedas en 2023, si has cambiado unas criptos por otras también deberás comunicarlo en tu declaración de la Renta 2023 2024.
• Cambiar unas criptomonedas por otras corresponde a lo que se conoce como permutas.

Sí, en España debes comunicar en la declaración de la Renta 2023-2024 los intercambios de criptomonedas por otras criptomonedas realizados en un exchange. Da igual que no hayas vendido tus criptos a cambio de euros o dólares.

Según la legislación fiscal española, este tipo de operaciones se consideran permutas y, por tanto, están sujetas a tributación. Aquí te contamos cómo cumplir con la ley tributaria para estos casos.

¿Por qué declarar el intercambio de criptomonedas?

El intercambio de una criptomoneda por otra se considera una transacción imponible porque hay una transferencia de valor y una potencial ganancia o pérdida patrimonial.

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La Agencia Tributaria (AEAT) requiere que todas las variaciones patrimoniales sean declaradas, y esto incluye los intercambios entre distintas criptomonedas. La ganancia o pérdida se calcula en función de la diferencia entre el valor de adquisición de la criptomoneda que se entrega y el valor de mercado de la criptomoneda que se recibe en el momento del intercambio.

Cómo declarar estas operaciones

Si tienes dudas acerca de cómo proceder con tu declaración de intercambio de criptomonedas en la Renta 2023 2024, aquí te dejamos algunos puntos clave a tener en cuenta:

• Determinar la ganancia o pérdida: para cada operación de intercambio, debes calcular la diferencia entre el valor de adquisición de la criptomoneda que entregas y el valor de mercado de la criptomoneda que recibes en el momento del intercambio. El valor de adquisición debe incluir los costes asociados a la compra inicial.
• Registro detallado de operaciones: es crucial mantener un registro meticuloso de todas tus transacciones, incluyendo fechas, valores de transacción, costes asociados y el valor de mercado de las criptomonedas en el momento del intercambio. Esta documentación será necesaria para justificar tus cálculos ante la AEAT.
• Incluir en la declaración de la Renta: las ganancias patrimoniales generadas por el intercambio de criptomonedas deben incluirse en tu declaración de la Renta, integrándose en la base imponible del ahorro junto con otras ganancias y pérdidas patrimoniales. Puedes compensar ganancias con pérdidas de capital de la misma categoría, lo cual puede reducir tu carga tributaria.
• Utiliza las herramientas adecuadas: la AEAT ofrece herramientas y formularios para ayudarte a declarar correctamente tus ganancias y pérdidas patrimoniales. Asegúrate de utilizar los recursos actualizados para el ejercicio fiscal correspondiente.

Importancia de cumplir con la legislación

Declarar correctamente estas operaciones es esencial para evitar sanciones y recargos por parte de la AEAT. La transparencia y el cumplimiento de las obligaciones fiscales son fundamentales, especialmente en el ámbito de las criptomonedas, que está bajo creciente escrutinio por parte de las autoridades fiscales.

Si tienes dudas o tu situación es compleja, es recomendable buscar el asesoramiento de un profesional fiscal especializado en criptomonedas. Un asesor podrá ofrecerte orientación personalizada y ayudarte a optimizar tu declaración de la Renta, asegurando que cumplas con todas tus obligaciones legales de forma eficiente.

Recuerda que las leyes fiscales pueden cambiar, así que es importante estar al tanto de las últimas actualizaciones de la AEAT respecto a la tributación de criptomonedas.